现金流陈述的简单英文指南

你知道你的商业资金正在何处吗？如果不是，是时候调查了。很多小企业主做他们自己的会计，或者会计软件bob电竞官方下载或者手动，使用电子表格。

在财务会计中，现金流陈述或现金流量的陈述将显示您的业务收入来自哪里以及它正在进行的地方。它是考虑到业务结果概述的主要财务报表之一 - 以及资产负债表，损益表和股东权益声明。

但是现金流量表包括什么呢？它是如何准备的？我们将深入了解下面现金流量表的详细信息，这样您就可以确定您企业的现金流，以及您是否能够为公司休息室购买这种别致的浓缩咖啡机。bob全站app

什么是现金流量？

现金流量是进出业务的净额的净额。它显示现金来自哪里以及它是如何使用的。

正现金流量意味着您的现金流入大于您的现金流量。如果现金流量是负面的，则企业可能没有足够的现金来融资运营。这可能意味着该业务通过借款是融资业务。

那么，我们如何确定现金流量？当然，现金流量的声明。

有两种方法可以确定现金流量：直接和间接。这两种方法都会在会计期间看现金流量，通常为12个月。

与间接法相比，直接法使用较少，需要更多信息。它列出了每种经营活动的现金流入和流出，包括：

• 向客户收取的现金
• 员工工资
• 收到的利息和股息
• 支付给供应商或供应商的现金
• 利息已付
• 所得税所得税

这财务会计准则委员会（FASB）更喜欢通过间接方法的直接方法，因为直接方法提供了更详细的经营现金流入和业务流出的视图。它可以给出决策者和潜在投资者更准确地了解企业如何做的事情。

间接方法是创建现金流陈述的最受欢迎方式。它首先通过查看净收入损益表. 它分为三个主要部分：

• 经营活动包括收入和运营费用。仅当现金支付发生在报表所报告的会计期间时，才包括这些费用。
• 投资活动包括购买物业，制造工厂或设备。他们还可以包括收购业务。
• 筹资活动包括发行股票，销售或回购股票，并支付债务和股息。

让我们看一下使用间接法编制现金流量表应该采取的步骤。

一旦运营，投资和融资活动的净现金流量计算并合并，您将看到该期间的净现金增加或减少。这证实了这些变化的网络等于现金的变化资产负债表。

经营现金流量

经营现金流（OCF或CFO）是现金流量陈述的第一部分。它决定了业务的收入发展方面。计算运营现金流量的公式是：

经营现金流量（OCF）=总收入 - 运营费用

对于成功的企业，长期现金流入必须大于外流。如果外流大于流入，则企业可能需要外部融资。

自由现金流

公司bob全站app的自由现金流是他们产生减去资产支出费用的现金。以下是计算自由现金流的公式：

自由现金流=经营活动净现金流量 - 资本支出

这将为您提供企业支付运营费用和资本支出后的剩余现金金额。这个计算很重要，因为它显示了企业是否有足够的剩余现金来偿还投资者。

现金流折现

贴现现金流（DCF）是一种用于评估潜在投资机会的方法。贴现现金流可用于对以下项目进行估值：

• 商业
• 项目或主动性
• 键
• bob全站app公司股票

结果表明，你可以期望从投资中获得多少回报。以下是如何计算贴现现金流：

DCF=[CF1/（1+r）1]+[CF2/（1+r）2]+…+[CFn/（1+r）n]

CF.=期间的现金流量

N.=期间编号（年、季度或月）

R.=贴现率或WACC.（即，企业预计为其资产支付的利率）

DCF考虑到了货币的时间价值，即由于其盈利潜力（如利率），今天的一美元比明天的一美元更值钱。

如果您支付的金额超过DCF值，则回报率将低于折扣率。如果您支付的金额小于DCF值，则回报率将大于贴现率。当DCF值高于潜在投资的成本时，它可能是一个好的投资。

无论您是确定您的资金来自哪里以及它正在哪个或正在寻找投资者和融资 - 现金流量允许您了解现金如何进出业务。随着现金流量陈述提供的信息，您将被准备好提出知情决定您的业​​务的未来。